La Reforma Tributaria aprobada en 2023 representa una de las transformaciones más profundas del sistema fiscal brasileño en las últimas décadas.

La sustitución de tributos como PIS, Cofins, IPI, ICMS e ISS por nuevos impuestos—como el IBS (Impuesto sobre Bienes y Servicios) y la CBS (Contribución sobre Bienes y Servicios)—inaugura una nueva lógica tributaria, con impactos directos en la operación de empresas de todos los tamaños y sectores.

Ante este nuevo escenario, surge una pregunta esencial: ¿está su empresa realmente preparada para los cambios que se avecinan?

Principales puntos de la Reforma Tributaria

El nuevo modelo de tributación, que se implementará de forma gradual hasta 2033, se apoya en pilares estructurales que exigen atención inmediata del sector empresarial. Entre los principales puntos, destacamos:

• Implementación del IVA Dual (IBS y CBS): unificación de los impuestos al consumo, con una alícuota única y no acumulativa. La promesa es mayor simplicidad y neutralidad, aunque el impacto financiero puede variar según el sector.
• Fin de la guerra fiscal entre estados y municipios: la tributación pasará a realizarse en el destino del bien o servicio, y no en el origen, modificando la lógica de los incentivos regionales.
• Cashback para familias de bajos ingresos: mecanismo de devolución de parte de los tributos pagados por personas en situación de vulnerabilidad social.
• Creación del Impuesto Selectivo (IS): aplicado a bienes y servicios perjudiciales para la salud y el medio ambiente, como cigarrillos y bebidas alcohólicas, con impacto potencial en sectores específicos.
• Transición compleja: las normas actuales y las nuevas coexistirán durante casi una década, lo que exigirá controles paralelos y la reestructuración de procesos internos.

¿Qué debe hacer su empresa ahora?

Aunque la plena vigencia de las nuevas reglas está prevista para los próximos años, la planificación tributaria debe comenzar de inmediato. Algunas acciones recomendadas son:

• Mapear riesgos y oportunidades: comprender cómo el nuevo sistema afectará la carga tributaria y la operación de la empresa.
• Revisar contratos y precios: muchos contratos deberán adaptarse a la nueva lógica tributaria.
• Adecuar sistemas y procesos: la contabilidad fiscal electrónica y los sistemas ERP deberán ajustarse a las nuevas exigencias.
• Capacitar a los equipos: las áreas fiscal, contable y jurídica deben alinearse con los cambios.
• Acompañar la reglamentación: diversos aspectos aún serán definidos mediante leyes complementarias y normas técnicas.

FFA Advogados puede apoyar a su empresa

Con más de 40 años de actuación a nivel nacional y un equipo especializado en Derecho Tributario, FFA Advogados sigue de cerca el proceso legislativo y los desdoblamientos de la Reforma Tributaria. Nuestro objetivo es ofrecer a los clientes una visión estratégica, práctica y segura para afrontar este nuevo ciclo con tranquilidad.

Además de dictámenes técnicos, FFA ofrece:

• Diagnósticos personalizados por sector y tamaño de empresa;
• Apoyo en el rediseño de modelos operativos y tributarios;
• Monitoreo legislativo continuo;
• Capacitaciones y conferencias para equipos internos.

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